¿Una holding? Sí… pero expliquémoslo de forma simple.
Si usted tiene una empresa familiar – o varias sociedades dentro del mismo grupo –, es probable que haya oído hablar de “crear una holding”. Pero… ¿para qué sirve realmente?
Una sociedad holding no es un truco fiscal ni una moda. Es, simplemente, una estructura que ordena el grupo, concentra la propiedad, facilita la gestión, protege el patrimonio y hace mucho más sencillo preparar el relevo generacional. Una especie de “cabecera” que permite ver el negocio con claridad, tomar decisiones con coherencia y, además, aportar ahorro fiscal en muchos casos.
Y hasta aquí la teoría.
Lo más importante es lo que viene ahora.
¿Por qué muchas empresas familiares se interesan por una holding?
Porque cuando el negocio crece, la estructura suele quedarse pequeña. La práctica demuestra que la necesidad de crear una holding aparece en cuatro situaciones muy habituales:
· EL GRUPO SE HA VUELTO COMPLEJO: Varias sociedades, patrimonios mezclados, participaciones desiguales, movimientos internos sin orden… Todo ello dificulta la gestión y aumenta el riesgo fiscal.
· SE QUIERE PROTEGER EL PATRIMONIO FAMILIAR: Muchas familias mantienen inmuebles o activos importantes dentro de las sociedades operativas.
Esto puede exponer el patrimonio ante cualquier incidencia empresarial.
· ES NECESARIO ORDENAR LOS MOVIMIENTOS DE DINERO ENTRE EMPRESAS: Préstamos internos, cash-flow… Sin estructura, suelen generar doble imposición y riesgos relacionados con la normativa de precios de transferencia, además de no mostrar coherencia económico-financiera ante entidades financieras, proveedores, etc.
·SE ACERCA UN RELEVO GENERACIONAL: El reto no es solo “heredar” de la forma más económica posible, sino decidir quién lidera, cómo se reparte el poder y cómo evitar conflictos entre hermanos. Una holding simplifica y da coherencia a todo este proceso.
¿Qué resuelve una sociedad holding? (beneficios explicados en lenguaje claro)
· SIMPLIFICA LA PROPIEDAD: Todas las participaciones quedan agrupadas en una sola sociedad.
· FACILITA CUMPLIR CON VENTAJAS FISCALES: Especialmente en sucesiones y movimientos internos. En muchos casos, permite aplicar la bonificación del 95% en el relevo generacional (impuesto sobre sucesiones y donaciones) y en el impuesto sobre el patrimonio de los propietarios (normalmente los socios fundadores).
· PROTEGE EL PATRIMONIO FAMILIAR: Separando negocio y activos.
· TRANSMISIÓN DEL NEGOCIO MÁS FÁCIL: Repartir una única sociedad —y que esta cumpla los requisitos para las bonificaciones fiscales— es mucho más sencillo que repartir tres o cuatro sociedades independientes.
· MEJOR GOBIERNO FAMILIAR: Permite definir roles, voto, liderazgo y mecanismos de toma de decisiones con más claridad, y separar, si es necesario, el núcleo familiar de otros posibles socios vinculados a las empresas operativas.
· OPTIMIZACIÓN FISCAL Y OPERATIVA: Dividendos exentos en la holding, compensación de pérdidas (en consolidación), menos burocracia, flujos más ordenados.
Pero atención: una holding no es para todo el mundo
En Àbac insistimos siempre en lo mismo: Crear una holding solo tiene sentido cuando aporta valor real.
No la recomendamos si:
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Solo existe una sociedad sin previsión de crecimiento o poca generación de excedentes (resultados a repartir i/o reinvertir),
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No hay riesgo patrimonial,
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Los movimientos internos son mínimos,
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El relevo es sencillo y todos los miembros están alineados,
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El objetivo buscado puede lograrse por otras vías.
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El objetivo no es “complicar”. Es ordenar y simplificar.
¿Qué hacemos desde Àbac? Nuestro método para ayudarle a decidir
1. DIAGNÓSTICO OFICIAL OBJETIVO: Analizamos, a fecha de hoy, sociedades, patrimonio, riesgos, fiscalidad y roles familiares, y visualizamos escenarios futuros. Es la parte más importante: saber si realmente le conviene hoy, o mañana.
2. EXPLICACIÓN CLARA Y PERSONALIZADA: Explicamos escenarios, beneficios e impacto en el día a día. Sin tecnicismos. Sin presión.
3. PROPUESTA DE ESTRUCTURA SI ES NECESARIO: Diseñamos una estructura que aporte valor real: separación de patrimonio, reorganización societaria, gobernanza… Y atención: a veces el mismo objetivo puede lograrse por caminos distintos, con costes y acciones también distintos.
4. IMPLEMENTACIÓN COMPLETA: Nos encargamos de todo: procesos jurídicos, fiscales y societarios, prestando especial atención a las operaciones de reestructuración y a los motivos económicos válidos que garantizan la neutralidad fiscal. Los dejamos redactados ahora, no cuando “vengan a revisarnos”. El ahorro fiscal como motivo principal no sirve.
5. ACOMPAÑAMIENTO EN EL RELEVO GENERACIONAL: Definimos roles, liderazgo y mecanismos de gobernanza para que la sucesión sea tranquila y justa. (¿Hablamos de protocolo familiar?)
En resumen, ¿qué gana con una holding o una reorganización bien diseñada?
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Un grupo ordenado y más fácil de gestionar
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Protección patrimonial real
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Movimientos de dinero más eficientes y seguros
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Un relevo generacional justo y fiscalmente óptimo
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Menos riesgos y más tranquilidad a largo plazo
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¿Quiere saber si una holding es lo que necesita?
En Àbac le preparamos un diagnóstico objetivo y adaptado a su situación. Le ayudamos a valorar opciones, ordenar su grupo y tomar decisiones importantes con tranquilidad y criterio.
Contáctenos para su diagnóstico personalizado.